Le régime mère-fille est un dispositif d’intégration fiscale permettant aux investisseurs, sous certaines conditions, de bénéficier d’une exonération quasi totale des dividendes perçus par leur holding.
Le régime mère-fille : un dispositif fiscal pour les holdings
Le régime mère-fille est un dispositif fiscal qui permet aux investisseurs investissant au travers d’une holding d’éviter la double-imposition entre deux sociétés.
Pour pouvoir en bénéficier, la holding doit notamment détenir plus de 5% du véhicule d’investissement concerné et conserver ses parts pendant au moins deux ans.
Dans le cadre de ce dispositif, les dividendes versés à la holding peuvent bénéficier d’une exonération à hauteur de 95%. Une quote-part de frais et charges correspondant aux 5% restants est réintégrée au résultat de la holding.
Cela aboutit ainsi à une fiscalité effective de l’ordre de 1,25% sur les dividendes perçus, contre 25% en l’absence du régime mère-fille.
Comment profiter du régime mère-fille avec MAGELLIM REIM ?
MAGELLIM REIM propose actuellement une solution d’investissement permettant, sous réserve du respect des conditions requises, de bénéficier de ce dispositif.
Il s’agit d’un club deal dédié à l’hôtellerie, reposant sur l’acquisition murs et fonds de deux boutiques-hôtels 4 étoiles situés à Paris. Le premier établissement est situé à proximité de la gare Saint-Lazare, tandis que le second se trouve à proximité de la gare de Lyon.
Une stratégie reposant sur la création de synergies entre les deux hôtels
La stratégie du club deal consiste notamment à travailler sur les fonds de commerce afin de créer des synergies entre les deux hôtels et de développer les revenus liés à leur activité hôtelière.
Concernant la partie immobilière, les équipes se sont positionnées sur l’acquisition de deux hôtels ayant déjà été rénovés. L’opération ne repose donc pas sur d’importants travaux de restructuration des actifs, mais principalement sur l’exploitation et la valorisation de l’activité hôtelière.
Un TRI cible de 10% et une distribution annuelle de 3%
Le club deal vise un TRI cible de 10% (non garanti) sur un horizon d’investissement de cinq ans. Il prévoit également un objectif de distribution annuelle de 3% (non garanti) à partir de la deuxième année. Cette distribution provient notamment des revenus générés par l’activité hôtelière.
La structuration de l’opération permet ainsi aux investisseurs de bénéficier, sous réserve du respect des conditions prévues par la réglementation, du régime mère-fille.
Le club deal est par ailleurs éligible au dispositif du 150-0 B ter, offrant une autre possibilité de structuration aux dirigeants et entrepreneurs souhaitant réinvestir le produit de cession de leur entreprise.
Vous souhaitez en savoir plus sur cette opportunité ou sur les modalités d’investissement dans le cadre du régime mère-fille ? Julien Iniguez, Directeur Commercial du Groupe MAGELLIM, se tient à votre disposition pour vous accompagner dans votre projet : jiniguez@magellim.com – 06.62.31.71.97
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* Les objectifs de performance ne sont pas garantis. L’investissement dans le Club MAGELLIM Paris Boutique Hôtels comporte des risques de perte en capital, de liquidité et de durabilité. Taux de distribution moyen annuel cible de l’année 2 à 5. ** Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque investisseurs et les dispositifs présentés sont susceptibles d’être modifiés ultérieurement. Les risques associés à l’investissement dans le Club MAGELLIM Paris Boutique Hôtels sont détaillés dans la documentation réglementaire du fonds. Les actifs présentés font actuellement l’objet d’une promesse d’achat. Leur acquisition reste soumise à la réalisation de conditions associées et n’est pas garantie. Les informations les concernant sont fournies à titre prévisionnel et peuvent évoluer. Données au 31/12/2025. Communication à caractère promotionnel
